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審核委員會-職權范圍

2016-01-04   

一起来捉妖ios飞机 www.yukws.icu 審核委員會職權范圍如下:

(一)負責就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提出建議、批準外聘核數師的薪酬及聘用條款,及處理任何有關該核數師辭職或辭退的問題;

(二)于核數開始前與核數師討論核數性質和范圍及有關申報責任,并按適用的標準檢討和監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效;

(三)就外聘核數師提供非核數服務制定政策,并予以執行并應就任何須采取的行動或改善的事項向董事會報告并提出建議;

(四)負責監察本公司的財務報表和年度報告及賬目、半年度報告及季度報告(若擬刊發)的完整性,并審閱報表及報告所載有關財務申報的重大意見。委員會在向董事會提交有關報表及報告前,應特別針對下列事項加以審閱:

1、會計政策和實務的任何更改;

2、涉及重要判斷之處;

3、因核數而出現的重大調整;

4、企業持續經營的假設及任何保留意見;

5、是否遵守會計準則;

6、是否遵守有關財務申報的《上市規則》及其他法律規定。

為履行上述職責:

(a)委員會成員須與本公司董事會及高級管理人員聯絡。委員會須至少每年與本公司的核數師開會兩次;

(b)委員會應考慮于該等報告及賬目中所反映、或需反映的任何重大事項或不尋常事項,并須適當考慮任何由本公司負責會計及財務工作的職員、監察主任或核數師提出的事項。

(五)負責檢討本公司的財務監控,以及檢討本公司的風險管理及內部控制系統;與管理層討論風險管理及內部控制系統,確保管理層已履行職責建立有效的系統,確?;峒萍安莆窕惚ㄖ澳芊矯嫻淖試?、員工資歷及經驗足夠,以及員工所接受的培訓課程及有關預算充足;同時主動、或應董事會的委派,就有關風險管理及內部控制事宜的重要調查結果和管理層對調查結果的響應進行研究;

(六)確保內部與外聘核數師的工作得到協調;也保障內部審核功能在本公司有足夠資源運作,并且有適當的地位;以及檢討和監察其成效;

(七)負責檢討本公司的財務會計政策和實務,審閱外聘核數師給予管理層就審核情況提出的管理建議書,核數師就會計記錄、財務賬目或監控系統向管理層提出的任何重大疑問,以及管理層作出的響應;及確保董事會及時回應外聘核數師管理建議書中提出的事宜;

(八)應在公司建立并檢討員工直接報告制度,以使員工可暗中就財務匯報、內部監控或其他方面可能發生的不正當行為提出關注。委員會有權采取其認為必要與恰當的方式對公司異常情況進行調查并在必要時向董事會報告。委員會亦有權讓本公司對此等事宜作出適當安排,包括進行公平獨立的調查及采取適當行動;

(九)擔任本公司與外聘核數師之間的主要代表,負責監察二者之間的關系;及

(十)就上述相關事宜向董事會匯報,并負責董事會授權的其他事宜。